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【CFA衍生品】利率互换是什么? 发布时间:2020年08月26日

鲁老师

从事CFA培训教育六年,熟悉CFA课程体系,规划考试方案,提供CFA备考建议。

  利率互换(Interest Rate Swap)利率互换与货币互换在互换交易中占主要地位。

  利率互换是指两笔货币相同、债务额相同(本金相同)、期限相同的资金,作固定利率与浮动利率的调换。这个调换是双方的,如甲方以固定利率换取乙方的浮动利率,乙方则以浮动利率换取甲方的固定利率,故称互换。互换的目的在于降低资金成本和利率风险。利率互换与货币互换都是于1982年开拓的,是适用于银行信贷和债券筹资的一种资金融通新技术,也是一种新型的避免风险的金融技巧,目前已在国际上被广泛采用。

  利率互换的前提条件

  利率互换之所以会发生,是因为存在着这样的两个前提条件:

  ①存在品质加码差异

  ②存在相反的筹资意向

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